Peňažný rozpočet podrobne uvádza prílev a odliv peňazí spoločnosti počas určitého rozpočtového obdobia, napríklad mesiaca, štvrťroka alebo roka. Jeho primárnym účelom je poskytnúť stav hotovostnej pozície spoločnosti v ktoromkoľvek okamihu. To pomáha spoločnosti prijímať kritické rozhodnutia, napríklad vytvárať hotovostné rezervy, aby sa zabezpečili predpokladané nedostatky a obozretné použitie prebytočných prostriedkov. Hotovostný rozpočet navyše pomáha pri určovaní priorít platieb v rozpočtovom období. Pomáha tiež pri analýze rozdielov medzi rozpočtom a skutočnými zmenami v príleve a odtoku hotovosti.
Čo je krátkodobý hotovostný rozpočet?
Krátkodobé hotovostné rozpočty majú za cieľ vyriešiť hotovostné požiadavky týždenne alebo mesačne. Tieto rozpočty pomáhajú predvídať platby, ktoré si vyžadujú okamžité pridelenie prostriedkov, a identifikovať zdroje, ktoré môžu pomôcť vyrovnať túto požiadavku. Krátkodobé rozpočty tiež pomáhajú určiť krátkodobé investície, ktoré môžu byť úročené, aj keď sa fond nepoužíva. Napríklad, ak je nadbytočný príjem k dispozícii niekoľko týždňov, môže sa investovať do krátkodobých vkladov alebo do akcií a podielov, ktoré môžu v prípade budúcich požiadaviek priniesť dočasný príjem.
Pochopenie dočasného hotovostného rozpočtu
Priebežné rozpočty sú zvyčajne myslené na 12-mesačné obdobia. Spravidla sa vytvárajú na konci roka pre nasledujúce obdobie na základe transakcií v bežnom roku. Pri príprave rozpočtu manažment zohľadňuje okrem sezónnych výnosov a výdavkov aj aspekty, ako sú sezónne výkyvy v podnikaní a cyklické zmeny, ktoré menia dynamiku rozpočtu. Na základe týchto odhadov prijímajú rozhodnutia týkajúce sa ročných požiadaviek na pôžičky a programov akumulovaných pohľadávok.
Priebežné rozpočty tiež stanovujú ročné prírastky zamestnancom, splátky istiny a splátky poistného. Na čele prílivu bilancuje akumuláciu úrokov, výnosy z predaja prenesené z predchádzajúceho roka a obnovenie vkladov.
Čo je to dlhodobý rozpočet?
Rozpočty dlhodobých hotovostných tokov sú prevažne rozložené na niekoľko rokov. Tieto rozpočty pomáhajú strategickému rozhodovaniu, ako sú kapitálové investície do strojov a infraštruktúry, plány rozmanitosti podnikania a náklady na projekcie pracovných síl. Na základe dlhodobej predpovede spoločnosť buduje udržateľné hotovostné rezervy, ktoré pomáhajú pri realizácii plánov. Manažment vytvára dlhodobé rozpočty, od ktorých sú odvodené rôzne priebežné a krátkodobé rozpočty pre príslušné časové obdobia. Tie sú potom efektívne riadené pomocou odborníkov.
Výzvy toku hotovostného rozpočtu
Svoje hotovostné rozpočty musíte starostlivo naplánovať, najmä ak je vaša spoločnosť nová a predchádzajúce záznamy, ktoré môžete použiť ako referenciu, nie sú k dispozícii. Niektoré výdavky, ako napríklad platy zamestnancov, výplaty predajcov a drobné hotovosť, sú bežné a ľahko sa dajú do rozpočtu. Pre rastúce spoločnosti však niektoré premenné nemôžete ľahko naplánovať. Tieto premenné môžu zahŕňať náhle kapitálové investície do infraštruktúry, vybavenia na rast podniku a neočakávané opravy a údržbu.
Zdrojom problému môže byť aj predaj. Znížený predaj znižuje príliv hotovosti, zatiaľ čo nadmerný predaj vedie k bezprecedentnému zvýšeniu výdavkov, ako sú nákup surovín, mzdy za prácu nadčas, balenie a preprava. Tieto neplánované výdavky môžu viesť k nedostatku hotovosti, ktorý bráni rastu spoločnosti, a preto sú hotovostné rozpočty ešte kritickejšie.