Primárny rozdiel medzi celkovým prevádzkovým kapitálom (TOC) a čistým prevádzkovým kapitálom (NOWC) je ako pri porovnávaní USA s jedným z ich štátov. Štát je súčasťou a v rámci USA. To isté platí pre TOC a NOWC. NOWC je súčasťou TOC alebo v rámci neho. TOC pozostáva z NOWC a z pridania fixných aktív.
Čo odlišuje NOWC
NOWC je prevádzkový kapitál. Inými slovami, vezmite svoje súčasné aktíva a odčítajte svoje súčasné krátkodobé záväzky. Podľa spoločnosti Xplaind vaše súčasné aktíva pozostávajú z:
- Hotovosť
- Pohľadávky
- Inventarizácia
Medzi vaše krátkodobé záväzky patria záväzky a časové rozlíšenie (napríklad zamestnanecké bonusy). Keď ste od svojich aktív odpočítali všetky pasíva, máte NOWC. Dúfajme, že keď urobíte matematiku, vaše aktíva prevýšia vaše pasíva.
TOC vám dáva väčší obraz
Zatiaľ čo z pohľadu NOWC je krátkodobý, TOC kombinuje krátkodobé aj dlhodobé. TOC zahŕňa všetko, čo NOWC robí, ako aj fixné aktíva. Fixné aktíva pozostávajú z:
- Vybavenie
- Stroje
- Firemné vozidlá
- Kancelársky nábytok
- Budovy
- Pôda
Členenie NOWC a TOC v reálnych číslach
AZCentral poukazuje na to, že čísla hovoria veľa. Pri porovnaní NOWC a TOC stačí spustiť čísla. Začneme NOWC. Povedzme, že vaša firma má:
- 100 000 dolárov v hotovosti
- 200 000 dolárov na pohľadávkach
- 100 000 dolárov v inventári
To všetko tvorí krátkodobý majetok vašej spoločnosti a predstavuje spolu až 400 000 dolárov . Teraz spočítame príklady záväzkov.
- $ 60,000 v účtovníctve splatné
- Časové rozlíšenie 40 000 dolárov
Tieto sa spolu zvyšujú na 100 000 dolárov .
V tomto okamihu vezmeme 400 000 dolárov v aktívach a odpočítame 100 000 dolárov v pasívach. To zvyšuje celkový čistý prevádzkový prevádzkový kapitál na pozitívnych 300 000 dolárov .
Predpokladajme, že dlhodobý majetok vašej spoločnosti je 600 000 dolárov . Ak teda chceme určiť TOC, vezmeme NOWC vo výške 300 000 dolárov a pripočítame ho k dlhodobému majetku vo výške 600 000 dolárov. To zvyšuje celkový prevádzkový kapitál na 900 000 dolárov .
Čo znamená pomer prevádzkového kapitálu?
Potrebujete peniaze na podporu svojich krátkodobých operácií. Koľko je však dostatočný pracovný kapitál? Tam prichádza na rad pomer prevádzkového kapitálu: Pomáha vám plánovať.
BDC vysvetľuje, že vezmete celkové obežné aktíva a vydelíte ich celkovými obežnými pasívami. Zobrazí sa vaša úroveň likvidity. Inými slovami, takto dobre si môžete splniť svoje povinnosti. Je to dobrý odhad, ktorý môžete použiť pri pokuse o rozhodnutie, či by ste mali rozšíriť svoje obchodné operácie. Všeobecne pomer 2: 1 naznačuje, že vaše záväzky môžu byť splnené a stále majú nejaké vypchávky. To vám navyše dáva možnosť investovať do rozšírených operácií.
Príliš vysoký zadĺženie spoločnosti
Prevádzkový kapitál a pracovný kapitál sú to isté. Sú to peniaze, s ktorými musíte riadiť každodenné operácie svojej spoločnosti. Čistou investíciou do prevádzkového kapitálu sú často platby, ktoré vychádzajú z prevádzkového kapitálu. Povedzme napríklad, že chcete kúpiť vybavenie. Ak toto zariadenie financujete, splácaním pôžičky sa zníži prevádzkový kapitál. Vďaka tomu je na prevádzkovanie podniku menej hotovosti.
Wisegeek naznačuje, že investori sa často budú zaoberať čistými investíciami podniku do prevádzkového kapitálu. Je to ukazovateľ, že spoločnosť môže byť nadmerne zaťažená. Vtedy sa vrátite k pomeru prevádzkového kapitálu a určíte, či je čistá investícia správnym smerom.